各省屬企業(yè)、委直屬各單位：

為進一步規(guī)范省屬企業(yè)基金投資管理工作，提高基金投資決策科學(xué)性，有效防范基金投資風(fēng)險，確保國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《公司法》《合伙企業(yè)法》《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》《浙江省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》等規(guī)定，現(xiàn)就加強省屬企業(yè)基金投資風(fēng)險管理通知如下。

一、明確基金投資主體責(zé)任

本通知所稱基金投資，是指省屬企業(yè)出資組建基金管理公司，向投資者募集資金設(shè)立基金，參股（認購）基金（份額）以及基金開展的投資等經(jīng)濟活動（不包括公募基金投資相關(guān)經(jīng)濟活動）。

省屬企業(yè)本級及其授權(quán)的下屬企業(yè)，是基金投資活動的決策主體和責(zé)任主體。開展基金投資的省屬企業(yè)（以下簡稱企業(yè)），要制定規(guī)范基金投資決策、基金管理人選擇、對外募集資金和項目投資決策、運營管理、到期退出等行為的基金投資管理辦法；完善風(fēng)險防控管理體系，制定相應(yīng)預(yù)案，設(shè)立隔離措施，防止發(fā)生重大風(fēng)險；加強對基金投資制度、決策和有關(guān)合同的法律審核，切實防范法律風(fēng)險；加強基金投資管理人才隊伍建設(shè)，積極探索建立有利于企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的激勵約束機制，加快培養(yǎng)造就一支高素質(zhì)的基金投資管理人才隊伍，助力企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

二、設(shè)立基金投資負面清單

企業(yè)要切實維護國有權(quán)益，防范基金投資風(fēng)險。除經(jīng)省政府或省國資委同意外，企業(yè)開展基金投資活動須遵循如下負面清單規(guī)定：

（一）不得開展與主業(yè)無關(guān)的基金投資。主業(yè)是指由省屬企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的，并經(jīng)省國資委確認公布的主業(yè)。

（二）資產(chǎn)負債率偏高、經(jīng)營虧損或現(xiàn)金流緊張的省屬企業(yè)，不得開展基金投資。

（三）不得以財政預(yù)算撥款、銀行貸款或?qū)ｍ椯Y金等限制性資金從事基金投資。

（四）不得以承諾最低收益、承擔(dān)投資損失、承諾回購本金、差額收益補足及其他附加條款等債務(wù)性方式設(shè)立或投資基金。

（五）不得參與不具有控制力的劣后級基金投資。

（六）不得以基金形式（資本運營公司、資產(chǎn)管理公司或?qū)I(yè)機構(gòu)除外）對以下單位進行投資或開展合作：資不抵債、扭虧無望的單位；拖欠職工工資、社會保險及職工集資款的單位；資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏基金管理能力的單位。

（七）不得以擔(dān)保函、承諾函、安慰函等任何形式為基金業(yè)務(wù)提供擔(dān)保。

（八）不得以委托代持方式開展基金投資。

三、建立基金投資監(jiān)管制度

（一）根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，企業(yè)開展基金投資需經(jīng)相關(guān)部門備案或核準的，應(yīng)在備案或核準后5個工作日內(nèi)以書面形式報告省國資委。

（二）省國資委對單項基金認繳額超過省屬企業(yè)本級凈資產(chǎn)10%或10億元（含）以上的基金實行登記制。企業(yè)需在實施基金投資前，將基金概況、資金來源、基金規(guī)模、投資行業(yè)或范圍、實施年限等相關(guān)材料報省國資委登記。

（三）企業(yè)基金投資實施過程中出現(xiàn)以下情況，應(yīng)及時以書面形式報告省國資委。包括：對基金投資額、資金來源及構(gòu)成進行較大調(diào)整；基金參股、控股比例發(fā)生重大變化，并導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移；基金不能按計劃要求完成，合作方嚴重違約，以及其他損害出資人利益的情況。

（四）省屬企業(yè)監(jiān)事會應(yīng)對企業(yè)基金投資進行全過程監(jiān)督，就掌握的情況及時向省國資委報告，并提出相關(guān)意見和建議。

四、加強基金投資決策管理

（一）審慎開展基金投資活動。按照《省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》要求，制定完善的基金投資決策管理規(guī)則，明確決策程序，規(guī)范授權(quán)行為，建立科學(xué)合理的決策體系，防止盲目決策或個人專斷。

（二）制定基金投資計劃。根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，編制基金投資計劃，并納入年度預(yù)算管理?；鹜顿Y計劃應(yīng)當包括基金總規(guī)模及分項基金規(guī)模、當年投資安排、資金來源、投資行業(yè)或范圍、實施年限等。

（三）嚴格篩選基金項目。在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，擬定基金項目投資方案，做好盡職調(diào)查或?qū)I(yè)評估，并由第三方出具法律意見書或?qū)徍艘庖姟?/span>

五、強化基金投資過程管控

（一）企業(yè)基金投資項目要按規(guī)定確定項目負責(zé)人，落實項目責(zé)任制，審核確定不同級別人員的業(yè)務(wù)權(quán)限，指定專門部門負責(zé)具體操作。

（二）企業(yè)具有控制力的基金涉及市場化行為的，應(yīng)按規(guī)定以招投標、比價等競爭性方式進行，嚴禁暗箱操作、以權(quán)謀私等行為。

（三）企業(yè)要加強基金業(yè)務(wù)合同管理，除債券、股票等直接獲得憑證的投資外，必須簽訂合法合規(guī)的書面合同，合同內(nèi)容不得含有或隱含損害國有權(quán)益的條款。

（四）企業(yè)通過基金進行股權(quán)投資的，要按規(guī)定取得出資證明或股權(quán)證明，辦理國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)，并按投資協(xié)議向被投資企業(yè)委派產(chǎn)權(quán)代表；通過基金進行證券投資的，要按規(guī)定取得相應(yīng)權(quán)屬證明，明確登記、保管責(zé)任，規(guī)范轉(zhuǎn)讓條件及審批程序。

（五）企業(yè)要加強基金的財務(wù)管理。規(guī)范基金的財務(wù)會計核算，對具有控制力的基金，要納入合并范圍；按合同規(guī)定撥付資金，及時掌握項目進度和資金使用情況；加強對關(guān)聯(lián)方交易的管理，規(guī)范會計核算，嚴禁通過關(guān)聯(lián)方交易進行利益輸送。不斷提升基金投資管理財務(wù)信息化水平，強化管理會計方法應(yīng)用，落實內(nèi)部控制制度，加強管理方法等創(chuàng)新，為基金投資提供更加科學(xué)的決策支撐。

（六）企業(yè)要加強基金運營管理。建立多部門聯(lián)動的運營管理體系，采取必要的措施，掌握基金項目運營和財務(wù)情況。加強基金運營動態(tài)監(jiān)控，進行經(jīng)常性分析檢查，在發(fā)生影響投資安全的情況前，及時研究并采取相應(yīng)措施，確保資金安全。

（七）企業(yè)基金投資退出，原則上要按照“事先約定、市場運作、程序規(guī)范、有效監(jiān)管”要求進行。在章程協(xié)議中明確退出方案，建立適時退出機制；充分發(fā)揮市場機制作用，嚴格退出程序，科學(xué)評估出資價值，加強有效監(jiān)管，防止暗箱操作，杜絕國有資產(chǎn)流失。

六、健全基金投資考核評價機制

（一）健全基金投資考核評價制度。在綜合考慮基金投資項目實際資金需求、市場收益率、項目風(fēng)險和收益偶然性等因素的基礎(chǔ)上，建立基金進度監(jiān)測和基金績效評價體系，對基金投資進度和績效作出合理評價。

（二）開展基金項目實施后評價管理。對已完成的基金項目，要組織開展項目后評價，查找項目成敗原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷提高基金管理水平，并編制基金項目后評價報告。項目后評價報告的內(nèi)容應(yīng)當包括項目概況、評價內(nèi)容、主要變化和問題、原因分析、經(jīng)驗教訓(xùn)、結(jié)論和建議、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和評價方法說明等。

七、嚴肅違規(guī)基金投資責(zé)任追究

（一）企業(yè)基金投資中，存在對明確規(guī)定不得投資的項目進行投資、不按規(guī)定履行決策程序進行投資、不按規(guī)定簽訂基金投資協(xié)議、與基金合作方惡意串通或關(guān)聯(lián)交易不符合市場規(guī)則、對應(yīng)報告事項隱瞞不報、或基金投資負面清單中有關(guān)活動等違規(guī)行為的，省國資委將責(zé)令進行整改，并嚴肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

（二）企業(yè)要建立健全基金投資違規(guī)損失責(zé)任追究制度，對因違反規(guī)定出現(xiàn)基金投資損失或損害國有資本權(quán)益的，要及時查明原因并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任；損失特別重大或情節(jié)嚴重的，省國資委將會同有關(guān)方面進行專項調(diào)查，并根據(jù)國家和我省責(zé)任追究辦法，嚴肅追究有關(guān)人員責(zé)任。

省國資委將根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和省屬企業(yè)基金投資業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合風(fēng)險管控要求，出臺相關(guān)操作指引或調(diào)整基金投資負面清單。省屬企業(yè)要按照通知要求，結(jié)合實際情況，落實工作責(zé)任，制定配套的基金投資管理制度報省國資委備案。本通知出臺前已開展的基金投資業(yè)務(wù)，要按照通知要求進行規(guī)范。

浙江省國資委

2018年3月  日